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蛋蛋2.8预测预算管理办法

　　第一章总则

　　第一条为规范财务管理行为，提高财务管理水平，使lovebet爱博预算工作健康有序的进行，依据《中华人民共和国预算法》《高等lovebet爱博财务制度》等有关文件，结合lovebet爱博实际，制定本办法。

　　第二条lovebet爱博预算实行“统一领导，分级管理，权责结合”的管理体制。预算编制要遵循“量入为出，收支平衡”的总原则，根据必威体育,佛山国际体育文化演艺中心发展规划和年度收入预算情况，统筹合理安排支出项目，不搞赤字预算。

　　第三条本办法主要内容包括：预算管理体制与职责、预算编制、预算执行、预算调整、绩效评价与责任监督。

　　第二章预算管理体制与职责

　　第四条校长办公会是lovebet爱博预算管理的最高管理和决策机构，负责履行lovebet爱博全面预算的管理职责，其主要职责：

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　。ǘ）审议、平衡预算方案；

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　。ㄎ澹┥笠樵に愕髡桨，依据授权进行审批；

　。┍冉嫌敕治鲈に阒葱星榭，做出管理决策，提出解决措施。

　　第五条lovebet爱博财务处是lovebet爱博预算管理的职能部门，履行预算的日常管理职责，其主要职责：

　。ㄒ唬┲贫╨ovebet爱博预算编制方案，报校长办公会审议；

　。ǘ）指导各部门开展预算编制工作；

　。ㄈ┰ど蟾鞑棵派瓯ǖ脑に，进行综合平衡，提出修改意见和建议；

　。ㄋ模┗阕鼙嘀苐ovebet爱博全面预算方案，提交校长办公会审议；

　。ㄎ澹└、监控预算执行情况；

　。┒ㄆ诨阕、分析预算执行情况，并向校长办公会提交预算执行分析报告；

　。ㄆ撸┰に阒葱型旰，编制预算执行情况报告，提交校长办公会审议。

　　第六条lovebet爱博各部门在校长办公会和财务处的指导下，负责本部门预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合lovebet爱博总预算的综合平衡、协调等工作。其主要职责：

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　。ǘ）负责全面预算的编制和上报工作；

　。ㄈ┙に阒副瓴悴惴纸，落实到各环节和各岗位；

　。ㄋ模┭细裰葱芯嫉脑に，监督检查,及时分析预算执行情况；

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　　第三章 预算编制

　　第七条  lovebet爱博实行学年预算制度，全面预算每学年编制一次，即当年9月1日起，至次年8月31日。

　　第八条lovebet爱博编制预算时按照“自下而上、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。

　　(一)预算草案上报：每年5月的第一个工作日lovebet爱博财务处下发预算通知，5月20日前，各部门将下学年预算草案上报到lovebet爱博财务处。

　　(二)预算初审：lovebet爱博财务处汇总审核后编制预算草案方案提交校长办公会，校长办公会根据lovebet爱博发展战略和对预算期lovebet爱博发展规划的初步预测，对各部门提交的预算草案进行审核修改，反馈至各部门。

　　(三)预算复审：经各部门修改调整，校长办公会研究同意后,由lovebet爱博财务处汇总整理并提交至集团财务处。

　。ㄋ模┥笠榕：待集团对lovebet爱博预算方案审核同意后，lovebet爱博财务处正式编制学年预算方案，于7月初提交至集团财务处审查；

　。ㄎ澹┫麓镏葱：lovebet爱博将经集团预算委员会审议批准的学年总预算，在8月31日前下达各部门。

　　lovebet爱博综合财务预算中安排一定数额的机动经费，按照有关规定统筹安排使用，用于预算执行过程中不可预见的特殊开支。

　　第四章预算执行

　　第九条预算一经批复下达，各部门必须认真组织实施，将预算指标层层分解，落实到各环节和各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。

　　第十条  预算作为预算期内组织、协调lovebet爱博经营活动的基本依据，应将学年预算细分为月份计划，分期控制，细化管理，以确保学年财务预算目标的实现。

　　第十一条lovebet爱博将强化现金流量的预算管理，严格控制预算资金的支付，对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行。预算外资金拨付，须经校长办公会审批同意后，再按照授权审批程序执行。

　　第十二条  各部门应认真执行各项预算，实际支出应与预算内的各项支出内容相符，未纳入预算的支出，财务不予付款。

　　第十三条lovebet爱博财务处利用预算管理系统监控预算的执行情况，及时向校长办公会汇报执行进度、执行差异及其对lovebet爱博财务预算目标的影响等财务信息，以便保证按计划完成预算目标。

　　第五章              预算调整

　　第十四条预算应严格按照批复预算执行,不得超预算金额及预算内容使用资金，项目支出预算在执行过程中原则上不予调整。如因特殊情况确需要调整，必须按以下程序和权限办理：

　。ㄒ唬┯龅焦艺策调整、lovebet爱博工作任务重大变化以及其他不可预见因素，预算单位可以提出预算支出结构调整书面申请，经归口管理部门领导审批通过后报lovebet爱博财务部门予以调整。

　。ǘ）对于未列入预算而在学年中又必须开支的项目，提请校长办公会议讨论决定，涉及lovebet爱博重大的战略决策调整或新增重大建设项目的,经校长办公会讨论并上报集团预算委员会决定,安排支出。

　。ㄈ┫钅渴凳┕讨，因特殊原因造成原有项目预算不足需追加预算，或未列入学年项目支出预算但确需新增项目预算，由项目预算单位提出追加预算（或新增预算）书面申请，经归口管理部门和预算单位分管校领导审批通过后报lovebet爱博财务部门审核办理。追加预算（含新增）需提交校长办公会决定。

　。ㄋ模┮虿豢煽沽σ蛩氐贾孪钅坎糠只蛘哒逦薹绦凳，由预算单位提出调减预算书面申请，经归口管理部门审批通过后报lovebet爱博财务部门办理。

　　第六章              绩效评价与责任监督

　　第二十条lovebet爱博财务处根据批复后的部门预算执行情况汇总编制lovebet爱博的《预算执行分析报告》，提交校长办公会审议。

　　第二十一条《预算执行分析报告》主要包括以下内容:

　。ㄒ唬┍酒谠に闶、本期实际预算完成数、本期差异、累计预算数、累计实际发生数、累计差异数；

　。ǘ）对差异进行分析；

　。ㄈ┎焕钜斓脑、责任归属、改进措施建议。

　　第二十二条lovebet爱博依法接受教育、财政、审计、纪检监察等部门对lovebet爱博专项经费使用情况的监督检查。在项目支出管理过程中，如发现问题，将按规定对项目预算单位及相关负责人进行追责问责。

　　第二十三条  预算学年终了，lovebet爱博依据预算完成情况和预算审计情况对各部门进行考核。各部门在预算学年结束后对部门预算情况进行总结，形成预算执行报告，于下一学年的9月1日前由lovebet爱博财务处汇总后上报集团财务处。

　　第七章               附   则

　　第二十四条本办法由lovebet爱博财务处负责解释。

　　第二十五条本办法自发布之日起实施。